Fluxo de Caixa x DRE: qual a diferença e como usar no controle financeiro

No controle financeiro de uma empresa, dois relatórios são fundamentais: fluxo de caixa e DRE (Demonstração do Resultado do Exercício). Apesar de muitas vezes confundidos, eles possuem funções distintas e complementares.

Neste artigo, você vai entender:

• o que é o fluxo de caixa e como utilizá-lo;
• o que é a DRE e por que ela é importante;
• as principais diferenças entre fluxo de caixa e DRE.

O que é o Fluxo de Caixa?

O fluxo de caixa é uma demonstração que exibe todas as entradas e saídas de dinheiro em um determinado período. Ele permite acompanhar a saúde financeira no curto prazo, identificando se a empresa terá recursos suficientes para cumprir com suas obrigações diárias.

Características principais:

• Considera a data do pagamento ou recebimento.
• Permite prever momentos de aperto financeiro.
• Pode ser elaborado em planilhas ou sistemas de gestão.

Exemplo simplificado de fluxo de caixa

Data	Entrada (Receitas)	Saída (Despesas)	Saldo Diário
01/09/2025	R$ 10.000	R$ 2.000	R$ 8.000
02/09/2025	R$ 0	R$ 3.000	R$ 5.000
03/09/2025	R$ 6.000	R$ 1.000	R$ 10.000

Esse relatório mostra de forma clara o dinheiro disponível em caixa em cada momento.

O que é a DRE (Demonstração do Resultado do Exercício)?

A DRE é um relatório contábil que demonstra se a empresa teve lucro ou prejuízo em um período (geralmente mensal, trimestral ou anual).

Características principais:

• considera a data do fato gerador, e não o pagamento/recebimento;
• mostra se o negócio é financeiramente viável;
• auxilia na análise de preços, margens e investimentos.

Estrutura simplificada da DRE

Descrição	Valor (R$)
Receita Bruta	100.000
(-) Deduções e Impostos	20.000
Receita Líquida	80.000
(-) Custos	40.000
Lucro Bruto	40.000
(-) Despesas Operacionais	25.000
Lucro Operacional	15.000
(-) Impostos sobre Lucro	5.000
Lucro Líquido	10.000

A DRE mostra a sustentabilidade financeira do negócio e ajuda o empresário a planejar estratégias de crescimento.

Diferença entre Fluxo de Caixa e DRE

Aspecto	Fluxo de Caixa	DRE (Demonstração do Resultado do Exercício)
Critério de registro	Data do pagamento ou recebimento	Data do fato gerador
Objetivo	Controle do caixa no curto prazo	Avaliar lucro ou prejuízo no período
Periodicidade	Diário, semanal ou mensal	Mensal, trimestral ou anual
Foco	Liquidez e cumprimento de obrigações	Rentabilidade e viabilidade do negócio
Tipo de informação	Entradas e saídas de dinheiro	Receitas, custos e despesas

Resumindo:

• Fluxo de caixa = visão do dinheiro disponível no dia a dia.
• DRE = visão do desempenho e lucratividade da empresa.

As duas ferramentas não são excludentes, mas complementares. Um empresário que deseja ter controle financeiro completo deve utilizar ambos.

Conclusão

Ter clareza sobre a diferença entre fluxo de caixa e DRE é fundamental para a gestão financeira empresarial.

• O fluxo de caixa ajuda a prever problemas de liquidez e a tomar decisões de curto prazo.
• A DRE mostra a lucratividade e viabilidade do negócio no médio e longo prazo.

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Veja no vídeo:

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Imagem: Freepik